février 3, 2023

Le Quotidien des lacs

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Comment ça marche et pourquoi vous vous déclarez toujours

Les Britanniques, entre autres nationalités, sont habitués à une situation dans laquelle la plupart des gens n’ont pas à soumettre de déclaration de revenus annuelle, car l’impôt est prélevé à la source sur la plupart des types de revenus courants, notamment les salaires, les pensions et les intérêts bancaires.

Outre la simplicité, l’un des avantages de « l’impôt à la source » est l’immédiateté. Jusqu’à il y a quelques années, en France, les résidents devaient attendre l’année suivante pour payer l’impôt correspondant après que les revenus de toute l’année aient été déclarés.

Depuis 2019, un vaste système d’impôt à la source est en place en France – connu sous le nom de PAS (Prélèvement à la Source).

Cependant, malgré cela, une bizarrerie de la version française est qu’une déclaration de revenus annuelle est toujours requise au printemps pour la plupart des résidents.

Pourquoi une déclaration annuelle d’impôts est-elle encore exigée pour la plupart des résidents français ?

Une déclaration d’impôt annuelle est toujours requise pour la plupart des résidents, car le système français est désormais une configuration hybride impliquant l’impôt à la source et certains mécanismes fiscaux plus anciens.

Les mécanismes fiscaux plus anciens du système fiscal français actuel incluent l’imposition de l’unité de ménage dans son ensemble, avec des réductions d’impôt relatives appliquées en fonction de la taille de la famille, ainsi que divers niches fiscales (allègements fiscaux) moyens d’investir ou de dépenser qui permettent aux personnes de bénéficier de réductions de leurs revenus déclarables ou d’obtenir des déductions fiscales.

Cela signifie que l’exigence annuelle d’une déclaration fiscale est toujours en place pour la plupart des personnes, à l’exception d’une minorité avec des affaires fiscales très simples qui peuvent profiter d’un régime de déclaration tacite.

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Ainsi, l’administration fiscale peut calculer votre situation globale réelle pour s’assurer que vous avez payé le bon montant d’impôt à la source. C’est aussi pour qu’il puisse prendre en compte et vérifier votre éligibilité à d’éventuels crédits d’impôt.

A qui s’applique l’impôt à la source ?

L’impôt à la source s’applique à tous, que vous soyez salarié, indépendant, retraité ou que vous perceviez des revenus provenant de la location d’un bien immobilier.

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Ceux qui sont sous le seuil de l’impôt sur le revenu ne paient rien dans le cadre du système car ils bénéficient d’un taux de 0 %. En théorie, l’imposition à la source contribue aux flux de trésorerie et semble fonctionner assez bien, sans que des problèmes importants soient signalés.

Comment fonctionne la fiscalité pour les salariés français ?

Ceux qui ont des revenus d’emploi français constateront que leurs salaires français ont été pré-remplis sur leurs formulaires de déclaration d’impôt papier et / ou Internet, bien que ce ne soit pas pour qu’ils soient à nouveau imposés – c’est pour que les fonctionnaires puissent voir si votre taux d’imposition PAS est corriger.

Toute modification nécessaire du montant de l’impôt prélevé à la source sur l’année – remboursement ou demande complémentaire – sera effectuée une fois votre déclaration effectuée et votre avis d’impôt sur le revenu relevé d’impôt a été émis cet été.

Lire la suite: Nous n’avons que des numéros fiscaux français communs – devrions-nous en avoir des personnels ?

Comment établissez-vous votre taux d’imposition lorsqu’il ne peut pas être imposé à la source?

Un défi est de savoir comment établir votre taux d’imposition pour Prélèvement à la source (PAS) et la mise en place d’acomptes provisionnels sur votre compte bancaire sur une base mensuelle ou trimestrielle si vous disposez de revenus réguliers que la France ne peut pas directement imposer à la source.

Parmi ces dernières figurent par exemple les revenus locatifs ou les pensions publiques et privées étrangères (mais pas les pensions dites « gouvernementales » telles que celles versées aux anciens fonctionnaires car elles sont généralement imposées à la source dans leur pays d’origine).

Le taux appliqué est basé sur votre dernière déclaration fiscale, donc pour 2023 il est basé sur votre déclaration 2022 (relative aux revenus 2021).

En mai-juin 2023, vous déposerez votre déclaration de revenus pour 2022 de la manière habituelle et vous recevrez alors un nouveau taux qui s’applique de septembre à fin août 2024.

L’administration fiscale le transmettra le cas échéant à votre/vos employeur(s) ou organismes de retraite français et dans ce cas vous n’avez rien de particulier à faire.

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Si vous devez faire prélever des acomptes, le bureau des impôts doit les déduire de tout compte bancaire indiqué par vous-même dans une déclaration de revenus précédente.

Si votre situation évolue significativement au cours de l’année, vous pouvez demander que votre nouvelle situation soit prise en compte et que le taux soit modifié afin que les prélèvements à la source restent appropriés et qu’il n’y ait pas de modifications importantes à prévoir par la suite.

Quels sont les revenus concernés ?

Les revenus du travail français et des retraites de l’État français sont les principales sources de revenus imposées par Prélèvement à la source (PAS) au sens littéral (c’est-à-dire que la taxe est prélevée avant que vous ne receviez l’argent).

Les autres revenus sont payés « sur compte » sur la base d’estimations, puis vérifiés avec des paiements compensatoires ou des demandes supplémentaires selon les besoins.

Pour les emplois/retraites français c’est l’employeur ou l’organisme de retraite qui prélève la taxe.

Cette déduction fiscale est ensuite reversée aux services de l’Etat qui perçoivent l’impôt (Trésor public).

Les allocations de chômage sont également traitées de cette manière. La mise en place du PAS a modifié le mode de collecte de l’impôt sur les revenus fonciers français et de l’impôt sur les revenus des travailleurs indépendants ou réguliers. pension alimentaire paiements (c.-à-d. pension alimentaire d’un ex-conjoint).

Pour ceux-ci, comme pour les revenus imposables réguliers et récurrents provenant de l’étranger tels que les pensions imposables en France, il existe un système de prélèvement périodique d’acomptes provisionnels sur votre compte bancaire, sur la base de votre dernière déclaration d’impôt sur le revenu.

Cette année ces acomptes sont initialement calculés sur la base de votre déclaration 2022 relative aux revenus 2021.

Ils sont ensuite réévalués à compter de septembre 2023 en fonction de votre déclaration de revenus 2022.

Assurez-vous que les coordonnées bancaires sont complétées ou mises à jour sur votre déclaration fiscale car il peut être nécessaire de vous rembourser ou de prélever un acompte.

Vous pouvez consulter ou modifier votre compte bancaire enregistré à tout moment via votre espace sur impots.gouv.fr.

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Quels revenus ne sont pas concernés ?

Parmi les types de revenus qui ne relèvent pas du système PAS figurent ceux provenant d’actions et d’investissements, de plus-values ​​et de certains autres revenus dits « ponctuels ».

Les revenus d’actions et de participations françaises sont soumis à un « flat tax » de 30 %, sauf pour les déclarants qui optent pour l’application des tranches de droit commun de l’impôt sur le revenu.

Vie d’assurance (assurance-vie) et plans d’épargne en actions (plan d’épargne en actions) bénéficient de règles fiscales spécifiques.

Les plus-values ​​ordinaires sur actions (qualifiées de « revenus ponctuels ») sont déclarées dans l’année qui suit la plus-value et sont soumises à l’impôt forfaitaire à 30% (sauf possibilité pour les tranches normales d’impôt sur le revenu).

Les plus-values ​​immobilières françaises sont imposées immédiatement, le notaire encaissant ce montant.

Les charges sociales françaises sont-elles prélevées à la source ?

Les « charges sociales » françaises ont toujours été prélevées directement sur les salaires français.

Les charges sociales dues sur les retraites françaises sont également prélevées à la source par caisse de retraite.

Les revenus de la plupart des investissements français auront généralement des charges sociales déduites par la banque/le fournisseur.

Dans le cas des intérêts bancaires soumis à la « flat tax » (PFU) de 30 %, les prélèvements sociaux à 17,2 % en font partie.

A noter que les principaux comptes d’épargne défiscalisés (Livret A, LEP et LDDS) n’ont pas de charges sociales appliquées.

Dans le cas de revenus réguliers en provenance de l’étranger faisant l’objet d’acomptes provisionnels, les charges sociales sont également prises en compte dans ceux-ci.

Comme pour l’impôt sur le revenu, votre avis d’impôt (déclaration d’impôt sur le revenu et de charges sociales) en fin d’été indiquera les éventuelles charges sociales restant dues, y compris sur les revenus ne pouvant être prélevés à la source.

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